Брала в налоговой справку резидента Украины для работы в Польше (по требованию…

Тема трудовой миграции украинцев за границу — одна из главных проблем страны.

По данным различных аналитических центров, почти 12 миллионов граждан Украины сейчас находится на заработках, а в течение последних двух десятилетий на заработки выехало 10-15% украинцев.

Хотя эту цифру можно подвергнуть сомнению, учитывая, что последняя перепись населения в Украине проводили еще в далеком 2001 году.

Вскоре дефицит рабочей силы в Украине приведет к тому, что в стране некому будет работать. Что побуждает людей выезжать на заработки в другие страны? Отсутствие перспектив в Украине и разница в оплате труда.

Если в Украине средняя зарплата составляет около €250, то в России — € 500, а в ЕС уже превысила €1500.

Самое страшное, что с такими реформами, которые проводит власть, Украина в обозримом будущем не сможет обеспечить своим гражданам конкурентный уровень доходов.

По данным НБУ, в 2017 году денежные переводы в Украину из-за границы составили примерно 9,3 млрд долларов. Эта сумма более чем в пять раз превышает прямые иностранные инвестиции за тот же год.

Их Нацбанк оценил в 1,8 млрд долларов. В целом, по данным НБУ, за 2015-2017 годы трудовые мигранты перевели в Украину 23,8 млрд долларов.

Это больше, чем все валютные резервы страны, которые на начало 2018 составляли 18,8 млрд долларов.

Но, хватит общей информации и все-таки постараемся ответить на вопрос — будут ли украинские заробитчане платить налог с доходов, полученных за рубежом, в Украине?

Сразу же нужно отметить, что работа за границей не освобождает украинских заробитчан уплаты налогов в Украине. Если гражданин признан налоговым резидентом Украины, он обязан платить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со всех полученных доходов по ставке 18% и военный сбор — 1,5% от дохода.

То есть, ключевой момент — являетесь ли вы налоговым резидентом Украину или нет.

Кто такой налоговый резидент Украины?

Налоговый кодекс Украины определяет резиденство следующим образом:

В случае если физическое лицо имеет место жительства также в иностранном государстве, оно считается резидентом, если такое лицо имеет место постоянного жительства в Украине; если лицо имеет место постоянного жительства также в иностранном государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи (центр жизненных интересов) в Украине. В случае если государство, в котором физическое лицо имеет центр жизненных интересов, нельзя определить или если физическое лицо не имеет места постоянного жительства ни в одном из государств, оно считается резидентом, если находится в Украине не менее 183 дней (включая день приезда и день отъезда) в течение периода или периодов налогового года.

При этом в соответствии с пп. 34.1.4 п. 34.1 ст. 34 Налогового кодекса четко установлено, что налоговым периодом является, в частности, календарный год.

Достаточным условием для определения центра жизненных интересов могут быть место проживания членов семьи или место регистрации предпринимателя (самозанятого лица), документы на владение жилой недвижимостью или договор ее аренды, трудовые или гражданско-правовые договоры с иностранцами или иностранными компаниями, договор с детским садом или школой, которую посещал ребенок.

То есть, если вы постоянно работаете и проживаете в Польше, например на основании карты побыту, но у вас осталась на Украине семья, недвижимость, то доказать украинским налоговикам, что вы не являетесь налоговым резидентом Украины, вам вряд ли удастся. Если же в течении календарного года вы были дома не менее 183 дней (включая день приезда и день отъезда), то вы, однозначно, налоговый резидент Украины.

И хотя налоговики не говорят прямо о необходимости уплаты налогов с доходов, полученных за рубежом, а только об их декларировании, светить свои доходы перед фискальными органами Украины едва ли кто-то захочет.

В свете последних событий в Украине трудно предположить, что будет завтра и не начислят ли налоговики вам налог, невзирая на все договоры с Польшей об избежании двойного налогообложения.

Учитывая тот факт, что за последние четыре года власть Украины умудрилась испортить отношения абсолютно со всеми соседями, за исключением, может быть, только Словакии, вариант расторжения договоров не кажется таким уж фантастическим. К тому же, вопреки Налоговому кодексу, все коллизии налоговики трактуют в свою пользу, предоставляя плательщикам обращаться в суд в случае несогласия.

За неподачу декларации виновнику грозит от 51 до 170 гривен штрафа, что, согласитесь, смешная сумма и имеет смысл заплатить штраф, предоставив фискалам возможность самим искать источники ваших доходов. С большой вероятностью, налоговики не смогут установить сумму вашего дохода за рубежом, да и гонятся за вами для того, чтобы оштрафовать на 51-170 гривен тоже не будут.

Как доказать, что вы не являетесь налоговым резидентом Украины?

Итак, чтобы не быть резидентом, лицо должно доказать, что его место постоянного проживания или центр жизненных интересов за рубежом, или он проживал за границей более 183 дней в 2017 году.

Доказать факт пребывания за границей в течение 183 дней и более в год можно справкой из Госпогранслужбы.

Также, во избежание споров, нужно зарегистрировать прекращение деятельности ФОП в Украине, если есть такая регистрация.

Несмотря на изложенные правила, налоговые органы Украины все же склонны считать всех владельцев украинского паспорта налоговыми резидентами нашей страны по гражданству. Поэтому требуют уплаты налогов, если выявляют факты получения иностранных доходов.

Доведение статуса нерезидентности возлагается на налогоплательщика. Если человек сможет доказать, что для целей налогообложения он является нерезидентом, то он освобождается и от подачи декларации, и от уплаты в Украине налогов на иностранные доходы.

Для официально трудоустроенных есть еще возможность учесть сумму уплаченного налога с доходов в другой стране для уменьшения налоговых обязательств по НДФЛ.

В результате такого зачета лицо может быть фактически освобождено от уплаты НДФЛ, если сумма иностранного налога будет равна или превышать сумму украинского налога. В то же время вопрос зачета иностранного налога касательно уплаты военного сбора на данный момент не решен.

Налоговые органы считают, что военный сбор в Украине заробитчане должны платить вне зависимости от наличия договоров об избежании двойного налогообложения.

Такой взаимозачет по НДФЛ возможен, если между странами заключен договор об избежании двойного налогообложения. Для этого понадобится также запастись справкой от иностранных налоговых органов о сумме уплаченного налога, базу и объект налогообложения.

Справка подлежит легализации через апостиль или через консульское учреждение Украины за рубежом.

Некоторые международные договоры о правовой помощи предусматривают, что документы, выданные властями иностранного государства, не нуждаются в дополнительной легализации.

А если не платить?

В большинстве случаев украинцы, устраиваясь на работу за границей, обоснованно надеются, что налоговая служба не узнает об их иностранных доходах. Фискалы же предупреждают, что могут получить информацию о наличии доходов от украинских банков.

Теоретически это возможно, например, если иностранный работодатель перечисляет вознаграждение на счет в украинском банке, или если официально безработный положит значительную сумму средств (более 150 тыс грн) на банковский счет. Хотя ст.

62 Закона «О банках и банковской деятельности» защищает украинцев пока и здесь.

Между Украиной и многими странами формально существует выборочный обмен налоговой информацией по отдельным запросам.

Поскольку Украина присоединилась к так называемому плану BEPS, то в долгосрочной перспективе возможно и введение стандарта CRS (автоматический обмен налоговой информацией) между странами.

Тогда налоговая служба сможет получить информацию обо всех иностранных счетах, принадлежащих украинцам в ​​иностранных банках. Но произойдет это не раньше 2019-2020 годов из-за определенных объективных причин. Это будет информация только о банковских счетах, а не данные от работодателей.

Наибольшим риском для украинцев является передача фискальными службами Польши, Венгрии, Словакии информации о суммах приобретенных нашими гражданами товаров и полученного Tax free при пересечении таможенной границы с ЕС. Однако это станет реальностью только в рамках стандарта CRS не раньше 2019-2020 гг.

Штраф за неподачу декларации составляет 170 грн за первый случай и уже 510 грн — за следующий. Кроме того, применяется административная ответственность от 51 до 136 гривен (ст. 164-1 КУоАП).

В случае выявления налоговиками недоплаты налога при проведении документальной проверки, физическое лицо обязано будет уплатить кроме суммы налога еще и штраф в размере 25% суммы недоплаченных налогов (согласно п.

123.1 ст.123 НКУ).

Обычно речь идет о двух видах нарушений: либо человек не подала налоговую декларацию и не оплатила налог вообще, или подала декларацию и уплатил налог, но, по мнению фискальных органов, меньше, чем нужно.

В первом случае человеку нужно доказать, что она или она не были налоговым резидентом Украины и не должны были подавать такую ​​декларацию. Во втором — что они правильно рассчитала сумму налогов и это соответствует соглашению об избежании двойного налогообложения.

Доначислений по иностранным доходами в Украине мало. До суда доходят единичные случаи. В 2017 году апелляционный суд рассмотрел только два дела в Киеве и Львове, и оба спора были решены в пользу налогоплательщиков. Пример: решение Киевского апелляционного административного суда по делу № 826/48/17.

Также находит логическое продолжение эпопея с налоговой проверкой доходов и расходов министра финансов Александра Данилюка за периоды, когда он получал иностранные доходы. Что уж говорить о простых смертных, если даже куратор налоговиков не застрахован от претензий ДФС по уплате налогов с доходов, полученных за рубежом.

Источник: http://polsha.in/zastavjat-li-zarobitchan-platit-nalog-v-ukraine/

Резидент и нерезидент в Польше | Evrosvit-работа в Европе

Иностранные граждане могут трудиться в Польше как легально, так и нелегально (na czarno). К числу нелегальных относятся те виды работ, которые выполняются за вознаграждение, по договоренности. Для работы в Польше нелегальной, не требуется оформления специальной разрешительной документации.

Для легальной работы в Польше, иностранцу необходимо получить соответствующее разрешение от органов польской власти. Работодатель заключает с иностранцем трудовой контракт, выплачивает заработную плату, а также платит за наемного работника все, предусмотренные законодательством Польши, налоги.

Резидент Польши – физическое лицо, на постоянной основе проживающее в данном государстве, официально зарегистрированное и на которого полностью распространяется общенациональное законодательство. Нерезидент Польши — физическое лицо, проживающее за рубежом или временно пребывающее на территории данного государства.

Если украинский гражданин официально работает в Польше по заключенному с работодателем трудовому договору, то независимо от того, какой срок его пребывания в Польше, он подлежит на общих основаниях налогообложению.

Сертификат резидента

Если работа в Польше украинского гражданина легальная, на основании выданного работодателем приглашения термином на шесть месяцев либо на основании поручения, подряда, то есть гражданского-правового договора на год, то способ налогообложения будет зависеть от следующих факторов – места проживания, предмета договора, а также от того, был ли предоставленный сертификат резидента Украины для работы в Польше, так называемая справка резидента Украины в Польше.

Карта резидента ЕС в Польше является ничем иным как бумажный документ, а также выдаваемой на его основании пластиковая карточка, что удостоверяет право лица на постоянное пребывание в государстве Польском.

Физические лица, в том числе иностранные граждане, проживающие в Республике Польше, которым принадлежит справка резидента для работы в Польше, в соответствии с законом «О подоходном налоге» (польск.

ustawa o podatku dochodowym od osobfizycznych) обязаны платить налог от общей совокупности собственных доходов.

Налоговый нерезидент

Согласно закону, проживанием в Польше считается если, физическое лицо пребывает на территории польского государства больше ста восьмидесяти трех дней в году (берется во внимание налоговый год), а также если у физического лица в Польше сосредоточен центр личностных, хозяйственных интересов.

Если украинец находится в Польше меньше, чем сто восемьдесят три дня, местом его проживания будет обозначена Украина и он будет считаться налоговым нерезидентом.

В данном случае налоговой нерезидент будет подлежать лишь ограниченному обязательству налоговому, иными словами, будет платить в Республике Польше налоги лишь с тех доходов, которым ним будут получены на территории данного государства.

 Карта резидента

Если украинец проживает в Польше длительный период времени, официально трудоустроенный, его финансовое положение стабильное и есть этому подтверждение, он может ходатайствовать о получении специального разрешения на пребывание в государстве в качестве долгосрочного резидента Евросоюза. Карта резидента в Польше выдается в случае соблюдения определенных условий и при соответствии требованиям, которые выдвигаются законодательством Республики Польши:

• иностранное лицо обязано беспрерывно трудиться на территории Республики Польши на протяжении пятилетнего срока;
• иностранец должен занимать жилое помещение на правовых основаниях;
• иностранец обязан иметь регулярный и стабильный источник доходов;
• иностранец должен быть застрахованным.

Непрерывным пребыванием (pobyt nieprzerwany) на территории Польши, согласно законодательству, считается, если иностранец находился вне страны не больше шести месяцев, а суммарное число поездок за границу составляет не больше десяти месяцев.

Разрешение на пребывание в государстве выдается на неограниченный срок, а документ (карта резидента), подтверждающий получение данного разрешения, будет действовать на протяжении пяти лет.

рабочая виза в польшу

Получение рабочей визы, для поездки на работу в Польшу. подробнее

Источник: https://evrosvit.com/rezident-i-nerezident-polshi/

Налоговое резидентство в Польше

Всё чаще читатели «JustAskPoland» задают мне вопросы, связанные с налогообложением.

Для решения многих проблем требуется профессиональная помощь налогового консультанта, поэтому я советую своим читателям воспользоваться помощью экспертов «EXLEGAL» – консалтингового центра для иностранцев и компаний, которыми я управляю в сотрудничестве с юрисконсультом, налоговым и кредитным консультантами, бухгалтером, а также страховым брокером (читайте подробнее о «EXLEGAL» здесь).

Сегодня я с радостью могу опубликовать статью лицензированного налогового консультанта Лукаша Собчака. В ней представлена вся основная информация, связанная с налоговым резидентством в Польше.

Что означает налоговое резидентство в Польше?

Все знают, что «в этом мире неизбежны только смерть и налоги» (Б. Франклин), но не все понимают, что «налоги гораздо хуже, потому что смерть случается только раз в жизни, а налоги – каждый год» (Т. Пратчетт).

Когда мы уже примирились с неизбежностью налогов, но ещё не задались вопросом, сколько мы должны заплатить и почему так много, следует выяснить, в какой стране мы будем платить налоги.

Это очень важный вопрос хотя бы потому, что если мы получаем доходы в разных странах, может быть несколько юрисдикций, желающих «урвать» свой кусок от «торта наших доходов».

В случае неверного определения объёма налоговых обязательств может оказаться, что мы заплатим в данной стране меньший налог, чем следует (что повлечет за собой соответствующие налоговые санкции), а иногда, к сожалению, это может означать лишнюю уплату в двойном размере.

Ограниченная и полная налоговая обязанность

Лица, проживающие в Польше и имеющие связи с другими странами, в первую очередь обязаны определить своё т.н. налоговое резидентство, т.е. свой налоговый статус в Польше, который, в свою очередь, определяет объём индивидуальных налоговых обязательств.

Иначе говоря, следует установить, являемся ли мы в течение данного налогового периода в Польше лицом с т.н.

ограниченной налоговой обязанностью (что на практике означает обязанность взимания налога с доходов, полученных только на территории Польши), или же лицом с полной налоговой обязанностью (что на практике означает обязанность взимания налога со всех доходов, независимо от страны, в которой они были получены).

Два основных условия для определения налогового резидентства в Польше

Для того, чтобы получить налоговое резидентство в Польше, нужно выполнить одно из двух условий, т.е. налоговым резидентом считается лицо:

• у которого на территории Польши сконцентрированы личные и экономические интересы (центр жизненных интересов)
• которое пребывает на территории Польши не менее 183-х дней за данный налоговый период.

Эти два критерия могут быть не связанны между собой. Достаточно выполнить только одно из указанных условий, чтобы по польским законам налогоплательщик был признан польским налоговым резидентом, что влечёт за собой обязательство платить налоги со всего мирового дохода именно в Польше.

Центр жизненных интересов

Польское законодательство не определяет, что следует понимать под термином «центр личных интересов» или «центр экономических интересов».

Из прецедентного права следует, что

• термин «центр личных интересов» означает место (страну), где у данного лица наиболее тесные личные связи – семья (т.н. домашний очаг), социальные связи; место, где он осуществляет социальную, культурную, политическую и гражданскую деятельность, является членом различных организаций /клубов, занимается хобби. При этом подчеркивается, что основным фактором здесь будет являться местонахождение семьи, в первую очередь супруга или супруги (жизненного партнера), а также несовершеннолетних детей.
• в то время как термин «центр экономических интересов» следует понимать как место ведения финансовой деятельности, то есть как страну, в которой лицо получает большую часть своего дохода (прибыли), имеет инвестиции, движимое и недвижимое имущество, страховые полисы, займы и банковские счета.

Определяя, где находится центр интересов налогоплательщика, необходимо произвести индивидуальную оценку любых фактических обстоятельств, указывающих, в какой стране наиболее сконцентрированы личные и экономические связи налогоплательщика. В то же время, для налоговых органов, как правило, решающим является место жительства ближайшей семьи, то есть жены или мужа и несовершеннолетних детей.

Продолжительность пребывания в Польше

Второе условие, позволяющие определить статус налогового резидента, связан с продолжительностью пребывания в Польше. Проживающим в Польше считается лицо, которое пребывает на территории этой страны более 183 дней в течение налогового периода (года).

Имеется в виду общее количество дней пребывания (дней физического присутствия) в данном календарном году (а не в течение любых последующих 12 месяцев).

Закон не требует, чтобы пребывание на территории страны было непрерывным – необходимый срок может набраться за несколько приездов в Польшу в течение данного налогового года.

Источник: https://www.justaskpoland.com/ru/nalogovoe-rezidentstvo-v-polshe/

Получить справку налогового резидента

Услуга доступна по всей Украине (Киев, Харьков, Днепропетровск, Одесса, Львов, Днепродзержинск, Чернигов, Винница, Житомир, Хмельницкий). Предлагаем разные формы оплаты

Справка о резидентности налогоплательщика выступает важным элементом взаимодействия предприятия с его зарубежными деловыми партнерами, поскольку позволяет избегать двойного налогообложения путем освобождения от налогообложения доходов с источником их происхождения из Украины, уменьшения ставки налога или путем возврата разницы между уплаченной суммой налога и суммой, которую нерезиденту необходимо уплатить в соответствии с международным договором Украины. Для того чтобы избежать двойного налогообложения, граждане, получающие доходы за пределами Украины, должны подтвердить статус налогового резидента Украины. Именно резидентность, а справка является ее официальным подтверждением, будет обусловливать правила применения или неприменения правила международных договоров об освобождении от двойного налогообложения в Вашей хозяйственной деятельности (Украина заключила их уже с более чем с 57 странами). Поэтому подтверждать самому или требовать подтверждения от контрагента статуса резидента приходится довольно часто.

Где получить?

Справка о подтверждении статуса налогового резидента Украины выдается государственной налоговой инспекцией по месту регистрации юридического лица (месту жительства физического лица).

Кто может получить?

Справка о подтверждении резидентства Украины может быть выдана и использована не только ее гражданами — при наличии определенных обстоятельств и их документального подтверждения резидентом Украины может считать себя и иностранец.

Это даст ему все возможности функционировать в хозяйственной деятельности и платить налоги наравне с отечественными партнерами.

Регистрация предприятия в качестве резидента осуществляется только в том случае, если оно находится на территории Украины и осуществляет свою деятельность на основании законодательства нашей страны.

Лицо считается резидентом, если имеет тесные экономические и личные связи в Украине, занимается предпринимательской деятельностью и платит единый налог на территории Украины, или здесь проживают члены его семьи. В случае наличия двойного гражданства в вопросах налогообложения такой субъект будет считаться гражданином Украины, который имеет право на зачисление налогов, уплаченных за границей.

Если партнер — нерезидент

Справка о резидентстве другого государства должна быть удостоверена в установленном законом порядке . Справки же о подтверждении иностранной резидентности, которые используются на территории государств — участников Гаагской конвенции 1961 г.

, которая отменяет требование легализации иностранных официальных документов, благодаря вступления в силу для Украины 22.12.2003 г.

должны быть заверены специальным штампом «апостиль», проставленным компетентным органом того государства, где был составлен документ (кроме Германии, чьи справки предоставляются у нас в оригинале и не нуждаются ни в легализации, ни в заверении апостилем, и Китая, где процедура вступления в силу Конвенции еще длится).

Справки о статусе налогового резидента, выданные налоговыми органами Беларуси, Польши и России, принимаются на территории Украины без какого-либо дополнительного заверения — на основании международных договоров Украины о правовых отношениях и правовой помощи по гражданским и уголовным делам.

Насколько важен этот документ из налоговых органов, свидетельствует практика решения судами споров — в случае отсутствия справки или отсутствия ее надлежащей легализации считается, что у налогового агента нет оснований для применения правил международного договора, и двойного налогообложения не избежать.

Если физическое или юридическое лицо — нерезидент, получающее доходы на территории Украины, не имеет или не предоставит справки, что оно является резидентом государства, с которым Украина заключила международный договор, с этих доходов будет изыматься налог в бюджет Украины.

Если у юридического лица есть справка налогового резидента, то его налогообложение будет осуществляться по ставке 15%, а без нее — 30%.

Сроки

Оформление справки налогового резидента занимает обычно 10 дней с момента обращения в налоговый орган. Выдается она на специальном бланке. Регистрация в качестве налогового резидента действует 1 год со дня выдачи справки, после этого ее нужно обновить.

При обращении в нашу компанию Вам останется только предоставить данные о своем предприятии или регистрации в качестве частного предпринимателя. Вас ждет полное консультирование по всем налоговым вопросам и получение справки о принадлежености к резидентности Украины без лишней волокиты. Мы предлагаем Вам воспользоваться нашей услугой по получению справки и сохранить собственные силы и время.

Если вы обнаружили ошибку или неточность в тексте, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Источник: https://regserv.biz/ru/spravka-nalogovoj-rezidentnosti

Налоги в Польше

Опыт многих наших соотечественников показал, что заработок в Европе – это возможность решить многие финансовые проблемы.

Один из важнейших вопросов, требующих досконального изучения – налоги. В Польше, Швеции, Германии, Турции, Греции и других странах они заметно отличаются.

Система налогообложения конкретного государства и другие плюсы и минусы должны быть рассмотрены досконально.

Сравнение эффективной ставки польского налогообложения с другими странами

Многие, после долгих размышлений останавливают свой выбор на Польше.

Почему выбирают именно Польшу

Наши соотечественники выезжают за границу на сезонные работы, не требующие большого опыта и какой бы то ни было квалификации.

Более амбициозные сограждане находят престижные вакансии и устраиваются на чужбине на годы. Немало наших соотечественников, обжившись на новом месте, выучили язык и остались в Европейском Союзе.

Во всех европейских странах русские диаспоры стремительно расширяются.

Польские налоги на товары потребления

Какую бы страну вы ни выбрали, вы найдёте в ней достаточно наших соотечественников, которые помогут обустроиться, дадут дельные советы. Польша – это один из самых перспективных вариантов. Её история сплелась с нашей, а культура во многом вторит традициям нашей родины.

Нельзя не вспомнить и о том, что языки принадлежат к одной группе. Польский легко учиться. Люди с хорошей памятью осваивают его на ходу. Найти работу в Польше можно самостоятельно или через агентства.

Если Польша импонирует, нужно изучить её законодательство, уделив особое внимание налогообложению.

Налоговая система в Польше

Налог – это то, что человек или предприятие безвозмездно отдаёт в пользу государства. Платятся налоги в виде процентов, которые снимаются с доходов. Следовательно, если нет никаких доходов, налоги не взимаются.

В Польше по состоянию на 2019 год действует 12 видов налогов. Это:

• подоходный, взимаемый с физических лиц, то есть, с обычных граждан, получающих зарплаты;Ставка подоходного налога в Польше
• подоходный с лиц юридических, то есть, с компаний, получающих прибыль от какой-то деятельности;
• сельхоз. сбор;
• проценты со стоимости объектов дарения и наследования;
• на ТС;
• на недвижимость;
• акцизный;
• на игры;
• гражданско-правовые сделки;
• товары и услуги;
• тоннажный налог;
• лесной.

Все, кто получает доходы, должны рассчитываться с государством. И речь идет не только о лицах, имеющих польское гражданство, но и об иностранцах, проживающих в стране.

Кто платит налоги в Польше

Лицо, проживающее в Польше (резидент), имеющее в стране личные, а также экономические интересы, должно выплачивать проценты со всех получаемых доходов. В качестве резидентов страны рассматриваются люди, проживающие на территории государства больше 183 дней в течение одного года.

Сравнение налога для физических лиц в Польше и Англии

В то время как резиденты оплачивают налоги со всех своих доходов, нерезиденты обязаны рассчитываться только за тот доход, который они получили на территории Польши. Гражданам стран бывшего Союза, работающим в Польше, не стоит бояться двойного налогообложения, так как государство подписало соглашение со странами СНГ о двойном налогообложении.

В России, Украине, Молдове и т. д. с соотечественников, работающих в Польше, не будут требовать выплат в отечественную казну, так как люди рассчитались по всем счетам со страной, предприятия которой предоставили им работу.

Все, кто платит в Польше налоги, должны получить специальный номер PESEL, по которому будут рассчитываться с налоговой инспекцией.

По этому номеру человек или предприятие заносится в базу данных, где регистрируется вся личная информация о нём (имя и фамилия, сведения о родителях, месте рождения и проживания, супруге и т. д.).

Особенности подоходного налога в Польше

Как и в большинстве стран, в Республике Польша процент подоходного налога, взимаемого с простых граждан, зависит от суммы дохода.

Если годовой доход составляет мизерную сумму, не превышающую 3091 злотых, государство не взимает налога.

Если лицо имеет годовой доход в размере, не превосходящем 85 528 злотых, ему приходится безвозмездно перечислять в казну государства 18%. С полученного налога в кошелёк налогоплательщика возвращается 556-02.

Тем, кто в год получает больше указанной суммы, за всё, что сверх неё, нужно платить 32%. Нижний предел облагается стандартным 18% налогом с возвратом 556-02. Юридические лица со всех своих доходов платят стабильные 19%.

Сельскохозяйственный налог в Республике Польша

Сельскохозяйственный налог взимается с владельцев земли, предназначенной для проведения сельхозработ. Это могут быть территории с расположенными на них лесными угодьями или кустарниками.

Если земельные владения не предназначены для осуществления сельскохозяйственной деятельности, данный вид налога с их хозяев не взимается. Процент зависит от качества почвы. Хозяин обязан производить выплаты четыре раза в год. До 15 числа 03,05,09,11 месяца.

Польские налоги с наследников

Тем, кто на территории Польши по тем или иным причинам (наследование, дарение и т. д.) вступает в права собственности, необходимо внести в казну определённый процент от стоимости обретаемого имущества.

На вопрос, какие проценты в данном случае придётся отдавать, ответят юристы, так как в каждом конкретном случае ставка меняется.

Это зависит и от степени родства, и от того, в каком состоянии находится обретаемое имущество.

Какие транспортные средства облагаются налогом в Польше

Не все владельцы ТС в Польше облагаются налогом, а только те, чьё транспортное средство не является легковым автомобилем и превышает массу 3,5 тонны. Это грузовики и тягачи. Также налогом облагаются прицепы и полуприцепы, масса которых в сумме с ТС составляет более семи тонн.

Также платить по налоговым счетам обязаны владельцы автобусов. Перечислять необходимые суммы в налоговую инспекцию нужно два раза в год.

Недвижимость, облагаемая налогом

В 2015 году наши граждане продолжали интересоваться, какие зарплаты в Польше, что представляют собой налоги и сколько стоит недвижимость. Кто-то интересовался, а кто-то перешёл к действиям и купил дом или квартиру на территории Польской Республики.

Карта административного деления Польши с указанием городов и дорог

Налогообложение в Польше предусматривает два вида сборов, производимых при покупке жилья. За новое право собственности взимают 1,5%. Также покупатель при оформлении жилья должен выплатить нотариусу от 0,25% до 0,3%. В обоих случаях проценты высчитываются со стоимости приобретаемого объекта.

Владельцы недвижимого имущества обязаны отчислять в казну процент, который устанавливают местные органы.

Для того чтобы местные власти не превышали ставки, государство установило максимальную границу отчислений за каждый квадратный метр. Так, за земельные участки они не должны превышать 0,002 € в год.

За квадратный метр жилой площади может быть установлен процент до 0,20 €. За недвижимость коммерческого назначения – не более 3,90 €.

На что ставят акцизный налог

Акцизные сборы делаются единожды в момент приобретения товара, подлежащего такому виду налогообложения.

График акцизных сборов в Польше по сравнению с другими странами

В Польше таковыми являются табак и алкоголь, а также автомобили, электроэнергия и энергетические изделия.
Процент напрямую зависит от того, где был произведён товар и к какой категории он относится.

Польские налоги на игры и игорный бизнес

По закону в Польше азартные игры в обязательном порядке подлежат налогообложению. Взимаемый процент зависит от вида игры. Платят предприниматели, задействованные в игорном бизнесе, а также выигравшие физические лица. Выигрыш расценивается как объект подоходного налога, который выплачивается согласно законодательству страны.

Гражданско-правовые действия

Налог данного вида имеет отношение к сделкам с недвижимости. В нём задействованы как приобретающая, так и продающая стороны. Основанием для сборов будет служить регистрация сделки в налоговых органах.

Размер польского налога на недвижимость

Ндс – налогообложение товаров и услуг

Как и во всём мире, в Польше предусмотрен налог на добавленную стоимость. Добавленная стоимость – это всё, что устанавливается сверх исходной стоимости услуги или товара. В Польше предусмотрены различные процентные ставки. Зависят они от вида продаваемого товара или предоставляемой услуги.

По законодательству Польской республики НДС может быть с нулевой ставкой. Предельный процент 23. Промежуточные 5 и 8%.

От уплаты НДС свободны те, у кого стоимость услуг и товаров не превышают 10 000 € в год. Смотрят по предыдущему расчётному году.

По сниженным ставкам рассчитываются с государством производители некоторых видов сельхозпродукции, строительных материалов, средств медицины и т. д.

НДС в Польше – это тонкий инструмент, который, в случае открытия на территории Республики предприятия, необходимо внимательно изучить.

Тоннажный и лесной налоги

Тоннажный налог платят предприниматели, задействованные в международном судоходстве и занимающиеся эксплуатацией судов. Для того чтобы платить этот вид налогов, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Как только вступает в силу такая форма налогообложения, её плательщик освобождается от подоходного налога.

Лесным налогом облагаются исключительно лесные угодья. Если владельцем территорий является юридическое лицо, выплаты производятся ежемесячно, если физическое – четыре раза в году.

Размер лесного налога в Польше

В Польше строго относятся к тем, кто уклоняется от уплаты налогов. В лучшем случае гражданину, обманывающему государство, грозит приличный штраф. В худшем – лишение свободы.

Налоги и зарплаты в Польше

Все работающие и получающие зарплату в Польше, равны перед законом. Те, кто в 2015 году работал в Республике, платили налоги на общих основаниях. Чтобы не запутаться в хитросплетениях налогового законодательства страны, можно от заявленной суммы заработной платы отнять 30%, в результате получиться примерная сумма, которая будет получена работником за его труды.

Некоторые компании применяют такие схемы выплаты налогов, что работникам возвращается часть суммы. То есть, 30% — это максимальный сбор. Но вполне может быть и меньше. К примеру, 22 или 23 процента.

График роста минимальной зарплаты в Польше

Тому, кто решительно настроен отправиться на заработки в Польшу, следует знать, что в стране растёт дефицит работников во многих сферах. Рабочие места есть и будут. Средняя заработная плата в Польше в 2019 году слегка превзошла границу в 1 000 евро. Это вполне весомый аргумент для того, чтобы складывать вещи в чемоданы, оформлять визу в Польшу и отправляться в дорогу.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-polshe.html

Справка налогового резидента — Рішення Є!

10,370  2 

Многие украинские предприятия и граждане получают свои кровно заработанные деньги не только здесь, но и за рубежом. В этом случае важно знать, в каком государстве следует платить налоги. Справка налогового резидента Украина и существует на тот случай, когда необходимо исключить риск повторного взимания налога с одних и тех же доходов.

Причина, заставляющая получать справку, кроется в том, что Украиной с рядом стран (а их на сегодняшний день около 60) подписаны договора об устранении двойного налогообложения. Их положения имеют преимущества перед национальным налоговым законодательством.

И в случае, когда соответствующим соглашением предусмотрено, что полученные доходы от той или иной деятельности подлежат налогообложению за границей, то налог должен платиться именно там.

Соответственно, чтобы по таким доходам не нести налогового бремени и на Украине, нужно иметь на руках документ, доказывающий статус налогового резидента.

Возможна и противоположная ситуация. Человек или предприятие ошибочно заплатили со своих доходов налог за пределами Украины в иностранном государстве, который в соответствии условиями с международного договора там взиматься не должен. В таком случае удержанные суммы подлежат возврату.

Для этого в налоговый или иной компетентный орган зарубежной страны следует направить пакет необходимых документов, среди которых непременно должна быть и указанная выше справка.

Если замечаний к документам нет, то соответствующая сумма из-за рубежа перечисляется на счет предприятия или гражданина.

         СПРАВКА О СТАТУСЕ НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТА УКРАИНЫ

Она представляет собой документ, общая форма которого утверждена еще в далеком 2002 году как для физических лиц, так и по отношению к компаниям. Справка о статусе налогового резидента Украины составляется на официальном бланке налоговой инспекции и содержит следующие данные:

-название предприятия или Ф.И.О. гражданина;

-адрес их местонахождения (проживания);

-идентификационный код;

-подтверждение того, что заявитель считается резидентом Украины и уплачивает все необходимые налоги на ее территории

-упоминание конкретной страны, с которой у Украины существует международный договор о ликвидации двойного налогообложения.

Если справка предоставляется в другую страну, то она должна быть официально переведена на ее государственный язык и легализована.

 Для многих стран легализацию заменяет проставление на документе особой надписи – апостиля. Главное, чтобы соответствующее государство присоединилось к международной Конвенции от 05.10.1961 г.

, которая устанавливает оформление подобным образом официальных бумаг, исходящих от той или иной страны.

Кроме того, имеются документы, подписанные Украиной с рядом государств в сфере  правовой помощи и правовых отношений по гражданским, семейным и уголовным делам.

Они могут предусматривать отсутствие легализации документов как таковой. Например, подобное правило действует во взаимоотношениях большинства стран, входящих в СНГ.

Здесь будет достаточно только официального перевода справки на язык соответствующего государства.

         ОФОРМЛЕНИЕ СПРАВКИ НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТА

Чтобы заказать справку резидента Украины, следует обратиться в налоговую инспекцию на территории своего проживания или регистрации. Для этого необходимо через канцелярию написать заявление в свободной форме на русском или украинском языках на имя начальника налогового органа.

Помимо заявления, гражданам Украины могут понадобиться:

— паспорт;

— копия идентификационного кода.

Если справка оформляется при помощи представителя, то также потребуется и доверенность.

По времени оформление справки налогового резидента занимает приблизительно 10 рабочих дней. Какая-либо плата за выдачу справки с заявителя не предусмотрена. При получении документа нужно проследить за тем, чтобы он был подписан начальником налоговой инспекции, и на нем стояла ее гербовая печать.

Выданная справка о статусе налогового резидента Украины действительна в течение того года, в котором она была составлена. После этого снова следует оформлять новую справку по описанной выше процедуре.

          Полезной может быть справка налогового резидента Украина и для граждан других государств.  Все дело в том, что к резидентам относятся и иностранцы, легально пребывающие в пределах Украины 6 и более месяцев (а точнее – 183 дня) в  одном календарном году.

     Вместе с тем, чтобы иностранцу получить справку, нужно быть готовым к предоставлению в налоговую инспекцию дополнительных документов. В частности, могут понадобиться:

— копия национального паспорта, переведенная на украинский язык;

— доказательства законного пребывания в Украине (виза, трудовой договор, разрешение на работу);

— копия документа о наличии условий для проживания (договора аренды, купли-продажи).

[Всего: 8 Среднее: 2.8]

Источник: http://rishennyae.com/spravka-nalogovogo-rezidenta/