Налоговый резидент Украины , имеет также гражданство другой страны и счет в той стране. На этот…

Вопросы миграции: что нужно знать тем, кто уезжает за границу из России и Украины

Налоговый резидент Украины , имеет также гражданство другой страны и счет в  той стране.  На этот...
Фото с сайта dominik-schwarz.net

Переезд за границу — на работу или ПМЖ — может быть связан с налоговыми обязательствами в стране, гражданином которой вы являетесь. «Про бизнес» ранее уже писал, что нужно знать об этом резидентам Беларуси, которые уезжают в другую страну.

Сейчас мы рассказываем, о чем нужно позаботиться гражданам России и Украины, которые переехали или планируют переехать за границу. Подробностями делятся Екатерина Попова и Ольга Полозова, юристы юридической компании REVERA, вместе со специалистами компании Henley&Partners.

— Многие мигранты при переезде за рубеж не учитывают, что у них сохраняются налоговые обязательства перед своей страной. Разберемся, какие моменты нужно учесть тем, кто уезжает жить и работать за границу из России и Украины.

Екатерина Попова Юрист REVERAОльга Полозова Юрист REVERA

Памятка для резидентов России

1. Подать налоговую декларацию за прошедший налоговый год. Согласно правилам российского налогового законодательства, подоходный налог должны уплатить как налоговые резиденты, так и те, кто не имеют такого статуса, но получают доход на территории страны.

Главный фактор при определении статуса налогового резидента — пребывание на территории России в течение 183 дней на протяжении 12 месяцев подряд. Самостоятельно физлица обязаны декларировать доход от продажи имущества (если владеют им менее 3 лет), от сдачи имущества в аренду, от доходов за пределами страны (для налоговых резидентов), от доходов в виде выигрышей и других доходов.

2. Проконтролировать свой налоговый статус. Представим, что налоговый резидент уехал на постоянное место жительства в другую страну в июле, а осенью того же года ему были выплачены дивиденды.

В таком случае он все еще является налоговым резидентом России (провел в стране больше 183 дней в году).

Соответственно, он должен уплатить налог на дивиденды согласно требованиям налогового законодательства России (по ставке 13%).

Но физическое лицо может подпадать под критерии налогового резидентства нескольких стран, поскольку у каждой страны свой принцип определения статуса налогового резидентства.

Например, Швейцария признает налоговыми резидентами физических лиц, постоянно проживающих на ее территории.

Согласно действующему законодательству этой страны, выплаты по дивидендам облагаются налогом у источника в размере 35%. 

В случаях, когда человек попадает под критерии налогового резидентства нескольких стран, вопрос о том, где он все-таки платит налоги, решается на основе соглашений об избежании двойного налогообложения. Текст соглашений можно посмотреть здесь.

На всякий случай стоит заранее получить сертификат налогового резидента России, чтобы иметь на руках все документы. Они могут понадобиться при заполнении налоговой декларации в другой стране.

Важно: российским гражданам не нужно формально отказываться от статуса налогового резидента — по прошествии налогового года можно просто не подавать налоговую декларацию в России.

Налоговые нерезиденты страны могут продолжать иметь налоговые обязательства в России, например, уплачивать земельный налог (при наличии земельного участка в собственности).

3. Убедиться в отсутствии налоговых и других задолженностей, а также исполнить алиментные обязательства. Если у вас обнаружатся задолженности по налогам, алиментам или чему-то еще, вам могут ограничить выезд за пределы России согласно закону «О порядке выезда из РФ и въезда в РФ».

Фото с сайта carsua.net

4. Продать автомобиль/недвижимость и спланировать другие крупные сделки. Для налоговых нерезидентов существуют специальные ставки налога на доход при, например, продаже квартиры (30% вместо 13%). С утратой статуса налогового резидента пропадает также право на налоговые вычеты при продаже движимого и недвижимого имущества на территории России.

5. Открыть счет в иностранном банке и проверить статус валютного резидента. При переезде в новую страну вам в большинстве случаев потребуется открыть счет в местном банке.

Если вы переехали во второй половине года, вы по-прежнему являетесь не только налоговым, но и валютным резидентом России и, соответственно, должны соблюдать определенные ограничения, предусмотренные положением закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

С 2018  вступили в силу поправки к этому, после чего все граждане России считаются валютными резидентами страны, независимо от того, где они проживают.

Но если в календарном году вы проводите более 183 дней за пределами страны, вы не обязаны уведомлять налоговые органы (органы валютного контроля) об открытии зарубежных счетов, также вы не обязаны предоставлять информацию о движении средств по таким счетам.

6. Правильно оформить иммиграционный статус. Наличие визы дает временное разрешение на нахождение и работу в стране.   

Вид на жительство (ВНЖ) — это долгосрочная виза, которая дает иностранцу право временно проживать в стране при выполнении определенных условий.

ВНЖ чаще всего можно продлить или получить на его основе ПМЖ или гражданство. Гражданство — это бессрочный статус, который можно передавать по наследству.

Вместе с гражданством человек получает паспорт государства, а также право жить и работать в стране.

https://www.youtube.com/watch?v=sVR8nVUKER0

Получение ВНЖ, ПМЖ или гражданства другой страны — сложный процесс, который предусматривает серьезную подготовку. Чаще всего процесс оформления нового иммиграционного статуса нужно начинать в стране своего проживания. 

Отметим также, что безвизовый въезд в другую страну не является основанием для постоянного проживания и работы за границей.

Для граждан России, например, предусмотрен безвизовый въезд в 114 стран мира (по информации последнего выпуска Индекса паспортов компании Henley & Partners).

Но это дает лишь временное разрешение на въезд в страну и чаще всего на возможности человека в стране накладывается ряд ограничений.

7. Уведомить органы по вопросам миграции МВД России о получении ВНЖ/долгосрочной визы. Россияне, у которых есть вид на жительство или гражданство другого государства, обязаны уведомить об этом российские власти. Срок подачи уведомления в органы по вопросам миграции МВД России — 60 дней со дня получения документа.

Для граждан России, которые, будучи за пределами страны, не смогли этого сделать, срок составляет 30 дней со дня въезда в Россию.

За сокрытие информации о новом ВНЖ или гражданстве предусмотрена уголовная ответственность (ст. 330.2 УК РФ).

Закон предусматривает наказание в виде выполнения обязательных работ на срок до 400 часов (полтора месяца) и выплаты штрафа в размере 200 тыс. российских рублей или эквивалентного зарплате/доходу за год.

8. Обратить внимание на законодательство о наследстве и разделе имущества. В разных странах свои правила наследования.

Согласно российскому законодательству, недвижимость наследуется по праву страны ее местонахождения (регистрации), а движимое имущество — по праву страны последнего места жительства наследодателя.

Однако у иностранного государства на этот счет может быть другая позиция.

По российскому семейному законодательству, раздел имущества супругов в случае развода определяется по месту их последнего жительства. Если за границу переезжает один из супругов (например, для создания бизнеса), страной последнего совместного места жительства признается Россия.

К семейным правоотношениям, в том числе к возможному разделу имущества (включая зарубежный бизнес) в случае развода, по общему правилу будет применяться российское право. Если же супруги переселяются вместе, скажем, в Великобританию, то их семейные вопросы будут решаться в рамках английского права.

Памятка для резидентов Украины

1. Решить вопросы с налоговой службой. Необходимо убедиться, что налоговая декларация за прошедший налоговый год подана в срок.

Согласно закону о доходе физических лиц Украины, выезжающие за границу на постоянное место жительства налогоплательщики-резиденты обязаны подать налоговую декларацию не позже 60 календарных дней до выезда. Налоговая служба пришлет налогоплательщику сообщение о сумме налога к уплате.

Справку об уплате налога или об отсутствии налоговых обязательств нужно сдать органам таможенного контроля при пересечении границы при выезде.

Фото с сайта sputnik.md

Проконтролируйте свой налоговый статус, чтобы понимать свое налоговое резидентство.

Украина учитывает следующие критерии для отнесения физлиц к своим налоговым резидентам:

  • Постоянное место жительства в Украине
  • Наличие тесных личных или экономических связей с Украиной (семья, работа, бизнес)

Чтобы получить статус налогового и валютного нерезидента Украины, нужно перенести место жительства за пределы Украины, при этом соблюдать требования об обязательном получении разрешения на выезд на постоянное место жительства из Украины.

Налоговые и валютные нерезиденты Украины освобождаются от многих валютных ограничений. Их доходы облагаются налогом только, если они были получены от источников происхождения в Украине.

2. Оформить разрешение на выезд на ПМЖ. Человек, эмигрирующий на ПМЖ без соответствующего разрешения, считается нелегальным мигрантом, нарушившим правила выезда из страны, и может быть привлечен к ответственности.

Процедура выезда на ПМЖ за рубеж:

  • Подать заявление и пакет документов в районный орган государственной миграционной службы (ГМС) Украины или консульство Украины за рубежом
  • Получить уведомление ГМС о положительном решении
  • Снять с регистрации свое место жительства в Украине
  • Подать выездные декларации и получить справку из ГФС
  • Получить в ГМС штамп о выезде на ПМЖ паспорте
  • Выехать из Украины и встать на консульский учет в стране проживания.

Необходимо убедиться, что у вас нет налоговых и других задолженностей, а также исполнить алиментные обязательства. Если такие задолженности есть, вам могут ограничить выезд за пределы Украины согласно закону «О порядке выезда из Украины и въезда в Украину граждан Украины».

3. Оформить доверенность перед отъездом. Если нерезидент принимает участие в сделке купли-продажи украинской недвижимости, он должен пребывать в Украине или совершать сделку через представителя по доверенности. Соответственно, если доверенность не оформить, при продаже квартиры в Украине ему придется лично приехать в страну.

4. Правильно оформить иммиграционный статус в стране, в которую вы переезжаете. Безвизовый въезд в другую страну не является основанием для постоянного проживания и работы за границей.

Для граждан Украины, например, предусмотрен безвизовый въезд в 118 стран мира (по информации последнего выпуска Индекса паспортов компании Henley & Partners).

Но это дает лишь временное разрешение на въезд в страну и чаще всего на возможности человека в стране накладывается ряд ограничений.

Если вы собираетесь долго жить и работать в другой стране, логично получить там вид на жительство. ВНЖ чаще всего можно продлить или получить на его основе ПМЖ или гражданство.

Повторимся, что отличие гражданства от ПМЖ — это бессрочный статус, который можно передавать по наследству. Вместе с гражданством человек получает паспорт государства, а также право жить и работать в стране.

Источник: https://probusiness.io/law/4794-voprosy-migracii-chto-nuzhno-znat-tem-kto-uezzhaet-za-granicu-iz-rossii-i-ukrainy.html

Налоговое резиденство и второе гражданство – выгода, преимущества, особенности

Налоговый резидент Украины , имеет также гражданство другой страны и счет в  той стране.  На этот...

Оглавление

Нестабильная экономика в странах СНГ заставляет многих крупных предпринимателей задуматься о смене налоговой резиденции. О таком понятии знают все бизнесмены, но в том, что конкретно это означает и как его получить, к сожалению, понимают не все.

Если вдаваться в терминологию, то налоговое резиденство – это принадлежность юридического или физического лица к системе налогообложения определенной страны.

У каждого государства есть свои требования, поэтому перед оптимизацией своих налогов в другой стране, внимательно изучите, какие условия она вам предлагает взамен на снижение налоговой ставки.

Резиденты и налоговое обязательство

У термина «Резидент» есть два определения.

В миграционном правовом поле – это человек имеющий разрешение на проживание в стране, в налоговом законодательстве – это объект состоящий на учете налоговых органов и отчисляют налоги в ту страну, в которой он считается резидентом. Причем бывает, что человек имеет вид на жительство, но не является налоговым резидентом и наоборот: не имея разрешения на проживание являться налоговым резидентом.

Налоговые резиденты обязаны выплачивать налоги со всей трудовой деятельности, включая комиссии, пенсии, бизнес, недвижимость (при ее сдаче в аренду либо перепродаже).

Стоит отметить, что налоги уплачиваются с доходов, полученных с зарубежного государства и за его пределами. Но не все страны попадают под такие законы.

К примеру, Россия заключила договор со многими странами об отмене двойного налогообложения, если плательщик подал заявку в РФ.

В Великобритании лицо, являющееся только налоговым резидентом, платит налоги на прибыль, полученную в государстве. А физлица имеющие вид на жительство платят налог на прибыль полученный как в стране, так и за ее пределами.

Как получить статус налогового резидента

Резидентом можно стать в двух и более странах, если они придерживаются разных условий определяя налоговое резиденство в своем национальном праве.

В точности бывает и наоборот, человек может не являться налоговым резидентом ни одного государства, если правовые критерии не выявлены. Однако неимение статуса налогового резидента, не дает права налогоплательщику не платить налоги.

При таком моменте, просто отсутствует налоговая юрисдикция, которая бы смогла обложить человека налогами на крупный доход.

В первую очередь налоговое резиденство определяется гражданством человека. Проводя длительное время за рубежом, факт уплаты налогов зависит от конкретных условий.

  1. Проживание более 183 дней году
    Такое условие поддерживают большинство европейских стран таких как: Мальта, Кипр, Латвия и государства карибских островов. Исключением составляет, если человек посещает страну с личным визитом (лечение либо в гости), и находиться на территории не более одного года. В США, чтобы получить налоговое убежище, необходимо проводить 6 месяцев из 12 три года подряд. А в Великобритании, достаточно находиться более 91 дня за четырехлетний период. В остальных странах, налоговое резиденство присваивается, если человек находился на их территории более 183 дней из годового периода. Для столь длительного пребывания Европе визы будет недостаточно. Обычно это решается оформлением ВНЖ или ПМЖ, для получения которых открыта несколько десятков государственных программ.
  2. Собственная жилплощадь
    В Германии, Швейцарии и Нидерландах, статус налогового резидента может быть присвоен при покупке жилья либо долгосрочной аренде. Если человек имеет жилплощадь сразу в нескольких государствах – резиденство присваивается там, где сосредоточены личные и экономические интересы.
  3. Личные и экономические интересы
    В расчет интересов, берется наличие бизнеса или родственников в конкретной стране. В Италии, Бельгии и Франции, статус налогового резидента может быть присвоен, если на территории государства постоянно проживают члены семьи или бизнес партнер. На таких условиях, лицу не обязательно проживать на территории страны. Если экономические или личные интересы резидента не доказаны, отчисление налогов происходит в страну, где имеется ПМЖ. При отсутствии постоянного места жительства или напротив, его наличия в нескольких странах, налоговое резиденство присваивается по гражданству.
  4. Гражданство
    При наличии гражданства, человек может оставаться налоговым резидентом своей родины, даже работая заграницей. Имея двойное гражданство, налогообложение решается индивидуально с местными властями до принятия обоюдного согласия.
  5. Зарегистрированные компании
    Статус налогового резидента может быть присвоен, если иностранец зарегистрировал свою компанию, с аппаратом управления постоянно находящегося на территории страны. Такие условия действуют для юридических лиц.

Выбор налоговой юрисдикции не простое дело. Каждая страна предлагает свои процентные ставки и выгодные условия. Некоторые страны сегодня подписывают соглашения FATCA об обмене информацией по налоговым резидентам. Однако некоторые государства, такие как Мальта и Кипр, не спешат поддерживать такую политику.

Для выдачи ПМЖ и гражданства по Визе Инвестора нужно на протяжении 5-ти лет держать свои инвестиции в экономике страны и постоянно проживать на территории от 2-х до 5-ти лет. Через 6-ть лет возможно получение гражданства.

Для чего нужно получать налоговое резидентсво

Выгодные условия налогообложения – вот что в первую очередь рассматривают для себя почти половина иностранных инвесторов при выборе конкретной страны для получения второго гражданства. Какую именно страну стоит выбрать, и какие условности скрыты в программах для иностранных налоговых резидентов?

В связи с непрекращающимся потоком беженцев из стран Ближнего Востока многие политики различных европейских стран начинают отказывать в приеме иммигрантов и беженцев.

Дошло до того, что австрийские власти предлагают денежное вознаграждение тем семьям, что соглашаются покинуть территорию страны. Как ни странно, повышается и уровень отказов иностранным инвесторам.

Государства Западной Европы ужесточают контроль на пропускных пунктах и уже обещают закрыть свои границы от притока беженцев.

Не удивительно, что потенциальные инвесторы уже сейчас все активней ищут страну для получения второго гражданства, пока текущие программы для инвесторов не ужесточили свои требования или вовсе не прекратили работать.

Хорошим примером для объяснения подобного ажиотажа является выход Великобритании из ЕС, что может обернуться невозможностью безвивозового передвижения по территории Шенгена. За счет того, что многие англичане имеют корни и кровных родственников, проживающих на территории соседней Ирландии, которая на данный момент продолжает сохранять членство в Европейском союзе.

Не снижает ажиотажа и заголовки статей американской прессы, которые так или иначе намекают на прекращение свободного передвижения американцев по территории Шенгена.

Значимой новостью стало заявление об организации и проведения обмена текущей информации об доходах, налогооблагаемых активах между правительствами различных стран по всему миру. Эта новость касается не только крупных таблоидов для создания громких заголовков для увеличения продаж тиража.

Вопрос напрямую касается богатых и влиятельных людей более 100 стран мира, которые обязались использовать систему CRS. Common Reporting Standard (или Единый стандарт для обмена налоговой информацией) создан для открытого учета активов различных физических лиц.

В последующем данные используются налоговыми службами.

Участие в программе взяли почти все развитые страны мира, в первую очередь члены ЕС. На данный момент только США отказываются принимать участие в обмене данных налоговых резидентов. Ожидается и вторая волна поступления данных от новоприбывших государств, среди которых выступает и Швейцария.

Система учета и ведения налоговых данных по сути закрыта. Но, после записи, информация может передаваться через третьи руки. И возможно, отказом вступления в CRS является именно это, желание защитить свои данные от третьих лиц.

Получение второго гражданства за инвестиции

Несмотря на то, что уже в следующем году, государства начнут обмениваться налоговой информацией, иностранные инвесторы имеют шанс остаться за пределами работы подотчетности.

Да, данный момент ведутся активные попытки некоторых стран вернуть капиталы граждан из оффшорных счетов в государственные банки.

Но, в свою очередь действуют программы по организации налоговых каникул – от нескольких месяцев до нескольких лет. Так, на территории Италии действует программа для иностранцев, желающих оформить статус налогового резидента.

После оплаты в счет страны около 100 тыс. евро, инвестор освобождается от оплаты налога на доходы физических лиц по всему миру.

Есть и более дешевые вариант смены налоговой резиденции. Подобная программа работает и на территории Таиланда, которая специально создавалась для всех желающих жить на территории Азии как для отдыха, так и для ведения собственного бизнеса. Но, программа не предусматривает получение второго гражданства, только статус налогового резидента.

Для лиц, желающих же оформить именно второе гражданство и заполучить выгодные условие для ведения бизнеса, рекомендуем обратить внимание на такие страны как Мальта или Кипр. Да, это дорогие и эксклюзивные варианты, но оплаченные средства наверняка стоят того.

Мало того, что оба указанных государства проявляют снисходительность к налоговым резидентам и разрабатывают разнообразные льготы для них. Дополнительно – эти страны члены Европейского Союза, так что новые граждане получают возможность как работать, так и постоянно проживать в любой из стран Евросоюза.

И как дополнительный бонус – получение мальтийского паспорта и гражданства, предоставляет право на безвизовый въезд на территорию Соединенных Штатов Америки.

А ведь именно вопрос беспрепятственного, то есть безвизового, передвижения стоит в первой очереди для иностранных лиц, выбирающих для себя программу для получения гражданства через инвестирование в иностранную экономику. Для путешественника или бизнесмена важно, существует ли соглашение насчет свободного передвижения по зоне Шенгена в той стране, в которой он жаждет получить второе гражданство.

Для чего нужен второй паспорт

Не стоит забывать и о том, насколько политика конкретного государства щепетильна к путешествиям или нахождения в той или стране. Так, по прибытии в Америку, таможенники в первую очередь проверят посещал ли человека такие страны, как Йемен, Сирия, Ливия, Судан, Иран, Сомали, Ирак.

Все потому, что правительством Донадальда Трампа подписан указ об отказе выдаче виз лицам-выходцам из указанных стран. Подобный запрет существует и в Объединенных Арабских Эмиратах.

Путешественника просто не пустят страну при обнаружении в паспорте штампа, который свидетельствует о посещении Израиля.

Так что не удивительно, что некоторые лица жаждут получить несколько паспортов, чтобы в итоге иметь два, а то и более иностранных гражданств. Проще всего это сделать участвуя в программе бизнес иммиграции. Так, за 2014 год, иностранные инвесторы заплатили более 2 млрд долларов для получения второго гражданства для себя и своих семей.

Проще всего оформить получение второго гражданства в одной из стран Карибского бассейна, хоть и заплатив для этого кругленькую сумму. Для этого достаточно взять участие в одной из программ инвестиционного гражданства. К тому же – участие в подобной программе положительно влияет на престиж имеющейся компании и ее рост за счет льготного налогообложения.

Так, Сент-Люсия или Содружество Доминики предлагает инвесторам оформить гражданство заплатив всего 100 тыс. долларов. Антигуа и Барбуда и Сент-Китс предлагают оформить второй паспорт за сумму уже побольше. Покупка недвижимости за 400 тыс.

долларов или инвестирование в правительство как минимум 250 тыс. долларов – вот цена удачной сделки. Несмотря на то, что цена сделки больше в 2-4 раза, преимуществ Антигуа и Барбуда и Сент-Китс предлагают больше.

В Гренаде оформляется второе гражданство после оплаты в счет государства более 200 тыс. долларов.

В течение 2015 года в счет участия в инвестиционных программ было выдано как минимум 2 тысячи. С каждым годом количество выданных паспортов возрастает на 30-50%.

Подобные программы инвестиционного гражданства работают не только в странах Карибского бассейна. Так, Союз Коморских островов и Вануату разработали собственные программы для оформления второго гражданства.

Стоимость участия в программе дешевле, чем в странах Карибского бассейна, но и преимуществ для инвестора меньше.

Прежде чем взять участие в одной из программ, стоит помнить, что инвестор оплачивает не только инвестиции в недвижимость или вносит благотворительный взнос на счет государства, но и оплачивает государственные сборы.

Предпосылки для развития сделок по оформлению второго гражданства

За счет нестабильной экономической ситуации в мире и политические разногласия между странами, вопрос на оформление второго гражданства не будет спадать еще как минимум 5-10 лет.

Подобные инвестиции благосклонно влияют на развитие внутренней экономики, поэтому некоторые страны стали задумываться и разрабатывать собственные программы для заполучения иностранных инвесторов.

Так, подобная программа начала работать на территории Турции.

Дополнительной предпосылкой становится и активное снижение стоимости самих программ получения второго гражданства за инвестиции некоторых стран в борьбе за инвесторов. Подобная активность наблюдается среди пары стран Карибского бассейна, снизивших суммы инвестиций на 50-100 тыс. долларов.

Также, снижается и список документов, подаваемых в ходатайстве на получение нового паспорта, дополнительно сокращается срок оформления заявления. Это отличное подспорье для тех, кто на фоне нестабильной политической ситуации желает обезопасить себя, своих близких и свой бизнес от различных рисков, заполучая в свое расположение так называемую «страховую подушку».

Источник: https://MigrGroup.com/nalogovoye-rezidentstvo/

20 стран в которых можно получить статус резидента и не платить налоги

Налоговый резидент Украины , имеет также гражданство другой страны и счет в  той стране.  На этот...

Мы много говорим о том, чтобы получить второй паспорт, ведь это один из самых важных флагов для независимости в теории 6 флагов. Однако есть нюанс – если ориентироваться только на паспорт, то налоговых послаблений не получишь.

Зато этого можно добиться за счет получение резидентсва в стране, в котором нет налогов на доход, либо в той, в которой налогами не облагается доход, полученный за пределами страны.
По сути это и есть две стратегии выбора места для получения статуса резидента, если ваша цель – минимизация налогов.

Первая группа стран – это те, где налоги нулевые, а вторая группа – страны, где не собирают налог, если свой доход вы получаете за границей.

8 стран, в которых нулевой подоходный налог

Стран, которые собирают нулевой налог со своих резидентов несколько. Причём некоторые из них предлагают очень интересные условия для получения статуса, в то время как другие являются скорее интересной экзотикой, нежели реальным вариантом для выбора.

Например, хороший пример страны, куда стоит переехать ради нулевого налога – это Багамы. Единственная плата за статус – 1000 долларов ежегодно. А если не хотите платить даже такую сумму, то возможно стоит задуматься о покупке недвижимости – она станет гарантом ваших серьёзных намерений.

В противовес стоит вспомнить программу Брунея: местные владыки и так богаты, поэтому совершенно не заинтересованы в получении новых инвесторов. Но разве что ради «статуса» вы можете инвестировать миллионы и получить разрешение на проживание в небольшом анклаве. Надо ли вам оно?

Среди других стран, которые предлагают нулевой налог на прибыль можно вспомнить Британские Виргинские острова (нужны деньги на жизнь и гарантийный взнос); остров Норфолк (хотя он больше годиться для жителей Новой Зеландии и Австралии); острова Теркс и Кайкос (требуют инвестиций в новую недвижимость или её реновацию от 300 000 долларов).

Отдельно стоит вспомнить Вануату.Остров предлагает интересную систему: чем больше инвестируешь, тем на больший срок даётся статус. Год стоит 89 000 долларов. А если больше – и больше лет. К тому же это государство позволяет резидентам-инвесторам со временем стать гражданами.

Тем, кто предпочитает в своей жизни больше блеска, стоит поинтересоваться такими странами как Монако и Каймановы острова.

Каймановы острова – это настоящий, прожжённый оффшорный центр, который славится качеством своих услуг и ценами на них.

Поэтому и получение статуса здесь стоит от 150 000 годового дохода и инвестиций в 250 000-500 000 долларов в недвижимость. Разброс объясняется местом вложения: крупный или малые острова.

Про Монако вообще говорить сложно.Здесь живут самые богатые люди: бизнесмены, спортсмены, артисты и многие другие. В частности, ради того, чтобы избежать налога на доход. Но чтобы стать местным, нужно иметь серьёзный запас: вложить 500 000 евро на депозит и ещё столько же вложить в недвижимость. Скажем откровенно, что найти что-то стоящее за эту цену будет нелегко…

Если подвести итог, то 8 стран, которые не собирают подоходный налог, требуют следующих условий для выдачи статуса резидента:

  1. Багамы – оплачивать ежегодно пошлину в 1000 долларов или приобрести недвижимость от 250 000 долларов.
  2. Вануату – заплатить 89 000$ или больше и в зависимости от этого получить разрешение на год или больше.
  3. Монако – вложить на депозит 500 000 евро и 500 000 в недвижимость.
  4. Каймановы острова – ежегодный доход от 150 000 долларов и покупка недвижимости за 250-500 тысяч.
  5. Остров Норфолк –особенно прост для жителей Австралии и Новой Зеландии, но и другие нации могут стать здесь резидентами.
  6. Теркс и Кайкос – необходимо вложить в постройку или реновацию недвижимости 300 000 или 750 000 в местный бизнес.
  7. Бруней – очень большая инвестиция за возможность жить в определённом месте.
  8. Британские Виргинские острова – наличие достаточного ежемесячного дохода для проживания и оплата 1000 долларов в виде гарантийного взноса.

12 стран, в которых нет налога с иностранных доходов и низкие налоги внутри

Стран, в которых действует так называемый территориальный принцип налогообложения, больше. Это значит, что можно жить в этом государстве, а деньги получать за её пределами и… не платить налоги! С другой стороны, если решите подзаработать на территории страны, например, открыв ресторанчик, то платить придётся по всем местным законам.

Но нас же интересует иностранные источники, верно?

Каждая страна требует свой уровень дохода рантье (т.е. человека, живущего не от постоянной работы). Есть места, где хватит 750 долларов в месяц, как в Никарагуа, а есть, где уже требуются ощутимые 2 500 долларов, например, в Коста-Рике.

Среди популярных направлений стоит назвать Коста-Рику (особенно среди западных пенсионеров и экспатов), Никарагуа, Малайзию (хотя здесь потенциал ещё не полностью раскрыт), Парагвай (где за 3 года можно получить гражданство) и Панама.

Последняя славится отличным климатом, как для людей, так и для бизнеса. Если положил 5 000 на счет и открыл бизнес (или купил квартиру), то получить статус можно очень легко. И уровень обслуживания тех же пенсионеров – очень высокий.

Среди не самых известных направлений можно вспомнить Ангилью и Гватемалу (требует доход от 1000 долларов в месяц).

Неожиданным решеньем для наших людей станет Грузия.Страна уменьшила количество налогов и их величину. Доходы за пределами страны не облагаются налогами. Чтобы стать резидентом можно открыть компанию или купить недвижимость. Тем более с точки зрения возможностей, там сегодня лучше, чем во многих местах планеты.

Как и в первой группе, здесь есть свои финансовые тяжеловесы, которые стоят дороже, но предлагают очень хорошие условия как для денег, так и для уровня жизни. Особые место занимает европейский Гибралтар: сюда стоит идти, имеясостояние не менее 3-х миллионов долларов. Только с такой суммой можно получить соответствующую визу Категории 2 и, платя 29 000 фунтов в год, жить припеваючи.

Вид на жительство можно получить в китайском Специальном административном регионе Макао – столице современного игорного мира. Это стоит от 375 тысяч, правда рассчитывать на гражданство не стоит – Китай его пока не выдаёт.

Аналогичное касается Гонконга, статус резидента в котором можно получить, вложив 1,29 миллиона долларов. Зато 0% налога на мировой доход. Многие состоятельные люди выбирают именно эти «Ворота» в Китай для жизни.

Или Сингапур, который считается более дорогим, в сравнении с Гонконгом, но имеющим, некоторые особенности.

Особенно интересно приезжать сюда тем, кто имеет возможность вложить порядка 4 миллионов долларов – тогда бонус становится больше.

Как пример, сюда переехал ЭдуардоСаверин, первый инвестор , когда отказался от американского гражданства и получив местное. И видимо очень рад тому, что его миллионы и миллиарды не облагаются теперь новыми налогами.

Краткий итог по требованиям стран без подоходного налога с иностранных источников:

  1. Ангилья – подходит пенсионерам, которые могут купить здесь недвижимость и могут жить на свою пенсию.
  2. Коста-Рика – требуется 2 500 ежемесячного дохода и определённая бумажная работа. Популярное направление западных экспатов.
  3. Сингапур – поддержка статуса обычному активному бизнесмену обойдётся в 20-25 тысяч долларов, однако, если инвестировать более 4-х миллионов, то появляются дополнительные бонусы.
  4. Гонконг – за последний год требуемая инвестиция для получения резидентства выросла до 1,29 миллионов, что несколько снизило привлекательность программы (тем более, убрали недвижимость, как объект инвестиции).
  5. Макао – необходимо инвестировать порядка 375 тысяч долларов в экономику страны. Шанса получить паспорт пока нет.
  6. Грузия – страна открыта для иностранных инвесторов и предлагает статус. Можно открыть бизнес, а можно приобрести недвижимость.
  7. Гватемала – необходимо иметь доход от 1 000$ в месяц и большую часть времени жить на территории страны (иначе статус и налоговые послабления отберут).
  8. Гибралтар – вариант для людей с состоянием от 3 миллионов, при этом надо платить паушальный налог 29 000 фунтов в год для визы Категория 2.
  9. Малайзия – доход в месяц должен превышать 2 300 долларов, плюс депозит на счёт в размере 70 000 (до 50 лет) и 35 000 (если старше 50 лет).
  10. Никарагуа –самая выгодная с точки зрения цены и требует всего 750 долларов в месяц. Однако при этом не менее полугода за год нужно жить в стране, чтобы не лишиться статуса.
  11. Парагвай – вложить на депозит более 5 000 долларов, выполнить определённые требования. А затем, если хочется, можно через 3 года получить паспорт.
  12. Панама – требуется иметь счёт в банке на 5 000 долларов и какую-то связь со страной (бизнес, недвижимость). Удобна не только для жизни.

Выбор велик, тем более, всегда можно сделать комбинированную систему. Если вы хотите узнать подробности, то пишите нам: info@offshore-pro.info.

Источник: https://internationalwealth.info/residence-permit-abroad/20-countries-to-become-resident-and-do-not-pay-tax/

Как стать налоговым резидентом в Европе или на Карибах?

Налоговый резидент Украины , имеет также гражданство другой страны и счет в  той стране.  На этот...

На практике мы не раз сталкивались с тем, что многие наши клиенты путают понятия «гражданство» и «налоговое резидентство».

В частности, распространенная ошибка – считать, что раз вы получили второй паспорт, то автоматически стали налоговым резидентом и обязаны платить налоги сразу в двух странах. На самом деле это не так.

О том, как определяется налоговое резидентство, мы расскажем в сегодняшней статье.

Общее правило налогового резидентства

В течение последнего года в СМИ активно муссируется информация о присоединении России к Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

В ее рамках более сотни стран обязуются обмениваться информацией о налоговых резидентах. Чем это грозит для состоятельных людей, имеющих два и более гражданства или ВНЖ? В общем-то, ничем.

Вам просто нужно определиться, в какой стране вы платите налоги.

Оформление второго паспорта в Европе или на Карибах автоматически не делает вас налоговым резидентом. Чтобы стать им, нужно проживать в стране более 6 месяцев в году, точнее – более 183 дней. Если же вы провели за рубежом меньше времени, то по-прежнему будете считаться налоговым резидентом России (Украины/Белоруссии/Казахстана).

Почему состоятельные люди меняют налоговую резиденцию?

Прежде всего, это связано с более выгодными условиями налогообложения. Чаще всего состоятельные люди, желающие уберечь свои доходы от высоких затрат на уплату налогов, становятся гражданами Кипра или Мальты и живут там более 6 месяцев в году. В этих странах действуют более низкие ставки налогов на доход физических лиц.

Еще одна причина – регистрация предприятия в зоне низкого налогообложения. Для этого нередко используют карибские страны (Сент-Китс, Антигуа, Гренада, Доминика, Сент-Люсия).

Вы оформляете паспорт Карибов, регистрируете там компанию, которая платит налоги в местную казну.

Нюанс в том, что в островных государствах ставка налога на прибыль компаний, полученную за рубежом (например, в России) равняется нулю.

Можно ли стать налоговым резидентом без гражданства?

Как уже сказано, ваше налоговое резидентство связано не столько с наличием паспорта, сколько со сроком пребывания в стране. Если вы живете в европейской стране более полугода, то становитесь там налоговым резидентом. Вопрос только в том, на каких основаниях вы сможете провести в государстве ЕС такой срок. Виза дает вам ограниченные во времени возможности пребывания в стране.

Выход – оформление вида на жительство. Этот статус дает вам право проживать в стране сколько угодно времени (или не проживать вовсе). Следовательно, имея ВНЖ в Европе, вы без труда сможете стать и налоговым резидентом.

Как оформить второе гражданство или ВНЖ?

Для этого существуют абсолютно легальные способы – во многих странах действуют государственные миграционные программы для инвесторов.

Инвестируя определенную сумму в экономику государства, вы взамен в короткие сроки (буквально 3-4 месяца) получаете второй паспорт. На Карибах для этого достаточно суммы в 100-400 тыс. долл. США. В Европе – на Мальте и Кипре – второй паспорт стоит дороже – 1-2 млн.

евро. Получив гражданство, далее вы уже сами решаете – нужно вам становиться резидентом новой налоговой юрисдикции или нет.

Вид на жительство в Европе можно получить за инвестиции и в качестве финансово независимого лица в Австрии, Швейцарии, Испании, Португалии, Греции, на Мальте.

Для этого в ряде стран достаточно предоставить доказательства своей состоятельности. В других же государствах существует несколько вариантов для инвестирования.

Чаще всего это инвестиции в недвижимость – средняя сумма составляет 500 тыс. евро.

Ниже мы перечисляем условия получения налогового резидентства в тех странах, где действуют программы для инвесторов.

Как стать налоговым резидентом Австрии?

ВНЖ в Австрии вы можете получить в течение 3-4 месяцев по программе для финансово независимых лиц. Для этого понадобится 60-80 тыс. евро на семью. Требования для поддержания статуса ВНЖ и налогового резидентства в Австрии совпадают: нужно постоянно проживать в стране не менее 183 дней в году.

Как стать налоговым резидентом Великобритании?

Британское законодательство наиболее сложное и запутанное с точки зрения получения налоговой резиденции. Кроме проживания в течение 183 дней в году, нужно соответствовать требованиям Statutory Residence Test.

Здесь учитывают также место проживания, работы. С получением ВНЖ Великобритании сейчас ситуация довольно сложная из-за процедуры Brexit и ограничений на въезд в страну гражданам ЕС и СНГ.

В качестве альтернативы можно воспользоваться программой оформления ВНЖ Ирландии.

Как стать налоговым резидентом Греции?

Всего за 1 месяц вы оформляете ВНЖ Греции для всей семьи. Для этого необходимо иметь на счету в греческом банке не менее 24 тыс. евро, купить недвижимость в Греции на сумму от 250 тыс. евро или инвестировать в экономику от 300 тыс. евро. Далее нужно проводить в стране не менее 183 дней в году.

Как стать налоговым резидентом Испании?

Оформите в течение 2-3 месяцев статус ВНЖ Испании, инвестировав в недвижимость от 500 тыс. евро или открыв банковский депозит на 1 млн. евро. В остальном условия сходны с другими странами: чтобы стать налоговым резидентом Испании, нужно проживать здесь более 183 дней в году. Однако нужно учитывать, что испанские налоги для физических лиц довольно высоки.

Как стать налоговым резидентом Кипра?

Пока что Кипр не стал официальным участником программы ОЭСР и не готов к обмену информацией о налогоплательщиках. Это дополнительный стимул для инвесторов, желающих стать налоговыми резидентами. Инвестировав в покупку жилой или коммерческой недвижимости 2-2,5 млн.

евро, вы в течение 10-15 дней получаете ВНЖ Кипра, а через 6 месяцев – гражданство Кипра. А затем решаете, стоит ли жить в этой стране 183 дня в году, чтобы получить налоговое резидентство Кипра и пользоваться одной из наиболее выгодных систем налогообложения в Европе.

Как стать налоговым резидентом Мальты?

В этой стране также существует специальный тест для предоставления статуса резидента, однако он менее строгий, нежели в Великобритании. Для пребывания здесь можно оформить ВНЖ Мальты в качестве финансово-независимого лица. При этом затраты на получение статуса составят примерно 30 тыс. евро. Также есть возможность сразу инвестировать средства в ПМЖ Мальты.

Для этого нужно приобрести государственные облигации на 250 тыс. евро. На оформление того или другого статусов уйдет 3-4 месяца. Наибольшую свободу вы получаете, если инвестируете сумму от 650 тыс. евро в гражданство Мальты.

Мальтийские налоги считаются одними из самых низких в Европе, поэтому многие состоятельные люди выбирают именно эту страну в качестве налоговой резиденции и проживают здесь от 183 дней в году.

Как стать налоговым резидентом Португалии?

Сначала за 2-6 месяцев получите ВНЖ Португалии по программе для инвесторов. Здесь вам предложат сразу 7 вариантов инвестиций. Наиболее популярный – покупка недвижимости. Для этого понадобится 350-500 тыс. евро. Затем достаточно соблюдать сроки пребывания – те же 183 дня.

Как стать налоговым резидентом Швейцарии?

В этой уникальной стране существует программа, по которой вы можете одновременно получить ВНЖ Швейцарии и стать налоговым резидентом. Ведь выдача вида на жительство происходит в обмен на уплату вами фиксированного аккордного налога от 250 швейцарских франков в год.

Этот налог сам по себе уникален – его нужно платить не с дохода за рубежом, а с расходов в Швейцарии. При этом если вы стали здесь налоговым резидентом, то все ваши активы автоматически становятся «чистыми» для других стран.

Для сохранения статуса ВНЖ и резидента нужно также проживать в Швейцарии от 183 дней в году.

Как стать налоговым резидентом карибских стран?

Государства Карибского моря предлагают выгодные условия налогообложения для физических лиц: отсутствие подоходного налога, налога с заработной платы, налога на прирост капитала, налога с наследства и дарения. Если данные операции вы проводите как резидент, то ваши выгоды очевидны. Кроме того, это легальная налоговая резиденция для предъявления пакета документов в европейские банки.

Статус налогового резидента вы сможете получить после того, как оформите гражданство одной из стран по программам для инвесторов. Они предполагают как безвозвратные инвестиции в государственные фонды, так и покупку доли недвижимости в одобренных правительством строительных проектах.

Источник: https://immigrantinvest.com/blog/tax-resident/

Юрист в законе
Добавить комментарий